深圳芯中芯科技有限公司全面预算管理案例

发布日期:2020-04-15 09:18
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一、项目背景
深圳芯中芯科技有限公司,管理基础深厚,从21世纪初起就已经开始探索全面预算管理。管理水平不断提高,并取得了积极的进步,但是从计划管理——预算管理——全面预算管理的转化过程相对缓慢,已经不能满足现代化企业管理的需要,在执行的过程中暴露出一些问题。2012年,深圳芯中芯科技有限公司选择了我们远大博商作为咨询方,全面预算管理咨询项目正式启动。


二、客户存在问题
1、预算制度不健全,一些预算制度尚属空白,内控环节薄弱;
2、预算管理组织机构不健全:企业没有设立专门的预算管理机构,存在“多头管理”现象;
3、预算编制技术和编制程序不合理:调研过程中发现,一些行之有效的预算编制方法在某企业没有得到有效的应用;
4、管理缺乏过程控制:当前企业预算缺乏有效的过程控制,因为没有相应的作业指导,职责划分不够明确,事中控制作用较差,预算执行的实时控制成为各单位的软肋;
5、缺乏预算调整机制:企业例外审批过多,每年临时性项目资金申请报告多达数百份;
6、缺乏有效的考核激励配套措施:C企业虽然成立了经济责任制考核小组,但各单位内部未将预算相关工作完全纳入考核体系,没有真正追溯预算的合理性及必要性;
7、缺乏有效的信息沟通,ERP系统目前仅仅发挥了基础系统功能,未能充分发挥其潜力;
8、缺乏内部审计机制:在预算制定、执行、考核过程中,缺乏有效的审计监督,更谈不上预算的公开与透明。

三、项目实施过程
1、成立预算管理委员会,根据董事会的授权行使预算管理职责,向董事会提交年度预算方案,汇报预算执行情况和预算管理工作的开展情况;公司设置预算管理工作组,作为公司预算管理的执行机构;
2、根据公司战略导向,制定公司预算目标及方案;
3、使预算方案有效落地,建立预算监控体系,适时调整预算方案,确保预算目标的完成;
4、制定预算考核机制,与目标管理及绩效考核对接;
5、统一各部门的思想,促进跨部门之间的沟通与协作。

四、为客户创造的价值
1、促进企业科学制定战略规划,及准确预测出企业未来一定期间的经营成果;
2、企业内部在预算的指导下统一安排工作,减少工作的盲目性,促进各个项目之间的有效协调;
3、资源得到有效配置,有效地控制成本费用,提高企业的效益;
4、促进组织沟通与协调并充分授权,提高企业运行效率,促进了企业健康持续发展;
5、能够提供企业绩效的评价标准,大大促进企业的绩效管理;
6、清楚了解企业总体和各责任中心运营状况、各项预算指标的实现或控制现状,使各项资源按预算列支使用,实现量入为出,收支平衡,对企业运营加强了过程监控,并防范企业风险。